La fórmula
Cómo calcular impuesto sobre plusvalías
El impuesto sobre plusvalías grava el beneficio obtenido al vender un activo, no el precio de venta en sí: la ganancia sujeta a tributación es simplemente lo que vendiste menos lo que pagaste, y el tipo aplicable depende del activo, del tiempo que lo mantuviste y de la normativa del país que rija la venta.
Los tipos rara vez son un único porcentaje fijo. El Reino Unido aplica el 18% o el 24% según si la ganancia queda dentro o por encima de tu tramo básico para 2026/27, tras una exención anual libre de impuestos de 3.000 £. Estados Unidos grava las ganancias mantenidas más de un año al 0%, 15% o 20% a nivel federal según la renta sujeta a tributación, y las mantenidas un año o menos a los tipos ordinarios del IRPF, que suelen ser muy superiores a cualquiera de los tipos a largo plazo.
La calculadora pide:
- Precio de compra ($)
- Precio de venta ($)
- Tipo del impuesto sobre plusvalías (%) — el tipo para este activo, periodo de tenencia y tramo de ingresos, no una estimación fija
Todo se recalcula mientras escribes, y los números en la barra de direcciones se actualizan con ello, así que un enlace a esta página lleva tus cifras consigo.
El orden en que se rellenan los campos no afecta al resultado — la calculadora recalcula toda la fórmula a partir de lo que haya en cada campo en ese momento, no paso a paso. Eso significa que es seguro ajustar un número, ver cómo cambia el resultado, y volver a dejarlo como estaba, sin tener que reiniciar nada antes.
Por qué importa impuesto sobre plusvalías
La fórmula detrás de impuesto sobre plusvalías es estándar y no ha cambiado en décadas; lo que cambia es la situación a la que se aplica. Dos personas pueden hacer el mismo cálculo exacto y llegar a conclusiones muy distintas una vez que introducen sus propias cifras — ingreso, tipo, plazo, saldo —, lo que hace que un ejemplo de manual genérico sea menos útil que una calculadora que puedes ajustar a tu propia situación.
También es útil como comprobación antes de firmar algo. Un presupuesto, una carta de oferta o una hoja de cálculo de otra persona puede contener un error, un supuesto optimista, o simplemente un criterio de redondeo distinto — pasar los mismos datos por una calculadora independiente es una forma rápida de confirmar una cifra antes de confiar en ella.
La razón de que exista una página así, en lugar de dejar el cálculo a una hoja de cálculo o un apéndice de manual, es que la fórmula detrás de impuesto sobre plusvalías es lo bastante delicada como para equivocarse a mano pero no tan complicada como para necesitar software especializado. Ese término medio — matemática real pero manejable, lo bastante simple como para comprobarse al instante — es exactamente para lo que sirve una calculadora dedicada, y por eso la misma cifra recalculada aquí debería coincidir casi exactamente con un cálculo manual cuidadoso.
Una calculadora así se suele guardar en marcadores y volver a ella repetidamente a lo largo de meses en lugar de usarse una sola vez, sobre todo para cualquier cosa ligada a un plan en curso como una hipoteca, un objetivo de ahorro o una inversión que se sigue de cerca. Como las cifras viven en la propia dirección web y no solo en la memoria, volver a la misma página con números actualizados es más rápido que empezar de una hoja de cálculo en blanco cada vez.
Ejemplo práctico
Un repaso concreto, usando los valores ya presentes en los campos:
- Precio de compra: 1.000 $
- Precio de venta: 1.500 $
- Tipo del impuesto sobre plusvalías: 15 %
Eso da:
- Impuesto sobre plusvalías: 75 $
Estas cifras son solo los valores de partida de la calculadora, incluidos para que el proceso sea visible en lugar de quedar oculto dentro de la herramienta de arriba. Sustitúyelas por tus propios números y se aplica la misma aritmética — nada del método cambia, solo los datos que lo alimentan.
Interpretar el resultado
Introduce el tipo real que se aplica a tu ganancia concreta, tu tramo de ingresos y tu periodo de tenencia, no un porcentaje fijo estimado, ya que la diferencia entre el tramo más bajo y el más alto en cualquiera de los dos países es lo bastante grande como para cambiar el resultado en miles con una ganancia de cinco cifras.
Dónde suele fallar esto. Olvidar la exención libre de impuestos. La exención anual de 3.000 £ del Reino Unido para 2026/27 se resta de la ganancia antes de aplicar cualquier tipo, así que una venta de 1.500 $ con un beneficio de 500 $ que quede enteramente dentro de esa exención no debe nada: introducir la ganancia completa en esta calculadora sin restar antes la exención sobreestima el impuesto a pagar.
Una comprobación útil ante cualquier resultado desconocido es compararlo primero con una estimación mental aproximada — redondea los datos a cifras cómodas y ve si la respuesta de la calculadora cae más o menos en el mismo terreno. Una cifra muy distinta suele significar que uno de los campos se introdujo con la unidad equivocada, casi siempre un porcentaje escrito como número entero donde se esperaba un decimal, o al revés.
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En el Reino Unido, no: la exención por residencia habitual (Private Residence Relief) exime por completo del impuesto sobre plusvalías tu única vivienda o vivienda habitual en casi todos los casos. En Estados Unidos, las personas físicas pueden excluir hasta 250.000 $ de ganancia (500.000 $ en declaración conjunta de matrimonio) en una vivienda habitual, y solo tributa el exceso.
En el Reino Unido, sí desde el 30 de octubre de 2024: las ganancias por acciones, fondos e inmuebles residenciales usan los mismos tipos del 18%/24%, cuando antes los inmuebles tenían tipos más altos. En Estados Unidos, la distinción que importa es el periodo de tenencia a corto o largo plazo, no el tipo de activo: todo lo que se mantiene un año o menos tributa como renta ordinaria, sea lo que sea.
La respuesta que da es impuesto sobre plusvalías. Con 1.000 $ precio de compra, 1.500 $ precio de venta y 15 % tipo del impuesto sobre plusvalías, eso da 75 $. Cambia cualquier campo y la cifra se mueve con él.
Cada vez que cambie uno de los datos de partida — un nuevo tipo de interés, un saldo distinto, un plazo actualizado —, ya que el resultado solo refleja lo que hay ahora mismo en los campos. No hace falta llevar un registro aparte de resultados pasados; la dirección web de una versión ya rellenada ya lleva consigo las cifras usadas para producirla.
No, salvo que un tipo impositivo o una comisión sean explícitamente uno de los datos de arriba. Donde no lo son, la cifra mostrada es un cálculo bruto, y el impuesto que corresponda depende de tu situación personal y de la normativa fiscal vigente, que conviene comprobar aparte.
La aritmética en sí es exacta — la calculadora aplica la fórmula mostrada arriba con precisión, sin redondear hasta mostrar la cifra final. La incertidumbre, donde existe, está por completo en los datos: un tipo estimado o un saldo aproximado arrastran esa misma aproximación hasta el resultado.