Calculadora de Impuesto sobre la Renta: España, México y más

The formula

Cómo calcular el impuesto sobre la renta

Esta calculadora aplica los tramos progresivos reales de cada país, no un único tipo fijo. Elige un país en el desplegable y todo el cálculo cambia con él: los tramos, la moneda y los tipos aplicados. Puedes calcular el IRPF español, el ISR mexicano, o el equivalente en el Reino Unido, Estados Unidos, Irlanda, Australia, Canadá o Nueva Zelanda desde la misma página — la selección de país es precisamente lo que este selector hace posible, no páginas separadas por país.

El campo a rellenar es sencillo: el ingreso anual bruto, antes de cualquier deducción o retención, expresado en la moneda propia del país elegido. El país se elige aparte y determina qué tabla de tramos y qué símbolo de moneda se usan para el resultado. Todo se recalcula al instante con cada cambio.

El impuesto progresivo no aplica un tipo único a todo el ingreso. En su lugar, cada tramo grava solo la parte del ingreso que cae dentro de él: el primer bloque a menudo al 0%, el siguiente bloque al siguiente tipo, y así sucesivamente hasta el tramo que alcance el ingreso total. Por eso el "tipo marginal" — el tipo sobre la última unidad de ingreso ganada — es siempre más alto que el "tipo efectivo", que es el promedio sobre la totalidad del ingreso.

Por qué importa el cálculo del impuesto sobre la renta

Conocer el impuesto exacto sobre un ingreso concreto sirve para comparar una oferta de trabajo entre países, planificar un cambio de residencia fiscal, o simplemente entender cuánto queda realmente disponible después de impuestos. Una cifra aproximada de memoria rara vez coincide con el resultado real de una escala progresiva, sobre todo cerca de los tramos superiores.

La diferencia entre el tipo efectivo y el tipo marginal es la parte que más gente entiende mal. Un tipo marginal alto no significa que ese porcentaje se aplique a todo el ingreso — significa que solo la última porción, la que cae en el tramo más alto alcanzado, paga ese tipo. Esta calculadora muestra ambas cifras juntas precisamente para dejar esa distinción clara de un vistazo.

Comparar directamente una cifra de un país con la de otro sin convertir la moneda carece de sentido — el selector de país existe para evitar exactamente ese error: cada resultado se muestra ya en la moneda correcta, sin necesidad de conversiones manuales.

Ejemplo práctico

Con los valores por defecto de la calculadora — un ingreso anual de 30.000 y España seleccionada — el resultado es:

• Impuesto a pagar: 7.165,50 €
• Ingreso neto tras impuestos: 22.834,50 €
• Tipo efectivo: 23,89%
• Tipo marginal aplicado: 30%

Ese mismo ingreso de 30.000 con México seleccionado da un resultado muy distinto: impuesto de 1.518,93 MX$, ingreso neto de 28.481,07 MX$, un tipo efectivo de 5,06% y un tipo marginal del 6,4%. La diferencia no es un error — refleja que las escalas de tramos de ambos países están calibradas para magnitudes de ingreso muy distintas en sus respectivas monedas, y no son comparables cifra a cifra sin más contexto.

Estos valores son solo los que trae la calculadora por defecto, para mostrar el cálculo de forma transparente. Introduce tu propio ingreso y país en la calculadora de arriba y el mismo método se aplica al instante a tu cifra.

Ejemplo por país

El mismo ingreso de 30.000, leído en la moneda propia de cada país, muestra lo distinto que resulta el mismo número al pasar por una tabla de tramos diferente:

Ninguna de estas cifras es comparable directamente entre sí — 30.000 libras, dólares, euros o pesos representan cantidades de poder adquisitivo muy distintas, y la tabla sirve para mostrar cómo difiere la propia estructura de tramos, no para ordenar los países. Nueva Zelanda empieza a gravar desde la primera unidad sin ningún tramo exento, mientras que el Reino Unido, Estados Unidos y Australia exentan una parte inicial por completo; Irlanda y Canadá aplican los tramos mostrados aquí antes de un crédito fiscal personal adicional que reduce algo más la factura real. Introduce tu propio ingreso y país en la calculadora de arriba para una cifra ajustada a tu moneda y situación.

Interpretar el resultado

Un salto grande entre el tipo efectivo y el tipo marginal es normal y esperado en cualquier sistema progresivo — no indica ningún error en el cálculo. Cuanto más alto sea el ingreso, más se acerca el tipo efectivo al tipo marginal.

Dónde suele fallar este tipo de cálculo hecho a mano. El error más común es aplicar el tipo del tramo más alto a la totalidad del ingreso, lo que sobreestima el impuesto de forma considerable. Un segundo error habitual es comparar directamente una cifra de un país con la de otro sin tener en cuenta que son monedas distintas.

Ninguna de las escalas usadas aquí incluye todas las variaciones regionales o los créditos fiscales posteriores al cálculo por tramos: el IRPF español combina una escala estatal con una escala autonómica que fija cada comunidad; el Reino Unido usa las bandas de Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte (Escocia difiere); Estados Unidos y Canadá muestran solo el impuesto federal; Irlanda y Canadá aplican además un crédito fiscal personal después del cálculo por tramos, que reduce la factura real por debajo de lo que muestran los tramos aquí; Australia excluye el recargo sanitario (Medicare levy) del 2%. Trata el resultado como una estimación sólida, no como una declaración de la renta ya calculada — nada en esta página constituye asesoría fiscal.